老师，工厂购买员工食材费用做完管理费用—福利费，取得专票可以抵抗进项税额吗

郑海清 追问

2020-03-20 19:31

为什么不可以抵扣

meizi老师 解答

2020-03-20 19:32

你好 福利费是不可以抵扣 。这个是税务有规定的

郑海清 追问

2020-03-20 19:32

老师，可以说下取得发票的分录和认证转出的分录吗

meizi老师 解答

2020-03-20 19:33

你好  借管理费用 -福利费 进项税贷应付职工薪酬  借应付职工薪酬 贷银行存款 认证转出 ：借管理费用 -福利费 贷应交税费-应交增值税-进项税转出

郑海清 追问

2020-03-20 19:36

那我认证了也交增值税，怎么处理

郑海清 追问

2020-03-20 19:36

转出部分要在下个月申报增值税那弄吗

meizi老师 解答

2020-03-20 19:37

你好 是的  你要转出缴纳增值税    借应交税费-应交增值税-进项税转出贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税  。 你看下进项税和销项税是怎么个情况。 是否可以抵减

郑海清 追问

2020-03-20 19:44

是不是下个月申报增值税时，我要做进项税额转出

郑海清 追问

2020-03-20 19:44

是在报表第八行填写吗（一般纳税人）

meizi老师 解答

2020-03-20 19:44

你好  是的  填写附表2  转出

郑海清 追问

2020-03-20 19:45

老师，我不是很明白理解

meizi老师 解答

2020-03-20 19:46

你好 你是哪里没明白    具体问

郑海清 追问

2020-03-20 19:47

就是我现在取得福利费专票，我已经认证了且已经缴纳增值税时就抵抗进项税额了，现在我做分录：
借：管理费用—福利费
        应交税费—应交增值税—进项税额
     贷：库存现金

郑海清 追问

2020-03-20 19:48

请问我现在进项税额转出怎么做分录

郑海清 追问

2020-03-20 19:48

转出要做几笔分录

meizi老师 解答

2020-03-20 19:51

你好 看上面分录给你写了哦   认证转出 ：借管理费用 -福利费 贷应交税费-应交增值税-进项税转出

郑海清 追问

2020-03-20 19:51

是要做转出进项税额和做转出缴纳增值税，两笔分分录吗

meizi老师 解答

2020-03-20 19:51

你好  是的 你还得看你当期是否有进项税和销项税   有的话   还考虑 应交增值税=销项税+进项税转出-进项税来计算的

郑海清 追问

2020-03-20 19:54

哦，就是说如果我这个月销项大于进项，我才要做转出缴纳增值税的分录，是吗

meizi老师 解答

2020-03-20 19:55

你好  不是  不管你怎么样 进项税大于销项 你也得做转出  月末结转的哈 。我上面只是给你举例说明下

郑海清 追问

2020-03-20 19:56

如果销项小于进项，我转出认证的进项税额转出部分就要下次（销项大于进项）做转出缴纳增值税分录，是吗

meizi老师 解答

2020-03-20 19:59

如果你们是进项税大于销项税的话  结转到转出未交增值税借方放着就行了  借应交税费-应交增值税-销项税  应交税费-应交增值税-进项税转出 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷    应交税费-应交增值税-进项税    。如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税  应交税费-应交增值税 -进项税转出
贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税
  借应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷应交税费-未交增值税   次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款