请教老师：本单位本月自查2016年度废纸收入当时按含税价12835元入“其他业务收入”，未计提“应交税费-应交增值税-销项税”，现本月自查做账务调整，补提此笔业务的销项税，做凭证如下：借：其他业务收入12835元，贷：以前年度损溢调整12835元；借：以前年度损溢调整12835元，贷：其他业务收入10970.09元，应交税费-应交增值税-销项税1864.91元（2016年税率为17%）。请问：1、这样调整账务是否正确？2、增值税申报时附表一和主表如何填写？数字应填什么？3、是否可以用本月的进项税冲抵这笔查补税额？

请教老师：本单位本月自查2016年度废纸收入当时按含税价12835元入“其他业务收入”，未计提“应交税费-应交增值税-销项税”，现本月自查做账务调整，补提此笔业务的销项税，做凭证如下：借：其他业务收入12835元，贷：以前年度损溢调整12835元；借：以前年度损溢调整12835元，贷：其他业务收入10970.09元，应交税费-应交增值税-销项税1864.91元（2016年税率为17%）。请问：1、这样调整账务是否正确？2、增值税申报时附表一和主表如何填写？数字应填什么？3、是否可以用本月的进项税冲抵这笔查补税额？

答： 你好，这个简单处理，直接，调整增值税部门即可， 贷：其他业务收入-12835 贷：应交税费-应交增值税-销项税1864.91元 申报，就视同无票收入即可。

请教老师：本单位本月自查2016年度废纸收入当时按含税价12835元入“其他业务收入”，未计提“应交税费-应交增值税-销项税”，现本月自查做账务调整，补提此笔业务的销项税，做凭证如下：借：其他业务收入12835元，贷：以前年度损溢调整12835元；借：以前年度损溢调整12835元，贷：其他业务收入10970.09元，应交税费-应交增值税-销项税1864.91元（2016年税率为17%）。请问：1、这样调整账务是否正确？2、增值税申报时附表一和主表如何填写？数字应填什么？3、是否可以用本月的进项税冲抵这笔查补税额？

答： 1分录错误 2可以填写在附表1，未开票收入 3可以抵扣

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

我应交税金-应交增值税科目贷方有0.01，我可以：借：应交税金-应交增值税 0.01 贷：营业外收入0.01吗？还是主营业务与收入还是其他业务收入？

答： 你好，计入营业外收入科目