老师，个人承担部分的社保，在发工资是分录借：应付职工薪酬—工资 贷：其他应付款—社保（个人负担的社保） 银行存款 相当于是在发工资的时候把个人负担的那部分社保给扣下来了吗？

学徒 追问

2019-06-17 14:21

等到次月税局扣缴社保的时候再做分录：借： 应付职工薪酬—社保（公司负担的部分）  其他应付款—社保（个人负担的社保）  贷：银存（是公司+个人的总和 ）
 对吗？

meizi老师 解答

2019-06-17 14:26

你好     借： 应付职工薪酬—社保（公司负担的部分） 其他应收款—社保（个人负担的社保） 贷：银存（是公司+个人的总和 ）    这个不是做其他应付款 要做其他应收款 挂个人社保的应收