送心意

紫藤老师

职称中级会计师,税务师

2019-06-17 16:34

计提: 
借:管理费用——社保费 
贷:应付职工薪酬——社保费 
缴纳 
借:应付职工薪酬——社保费 
贷:银行存款

亿玲 追问

2019-06-17 16:43

需要分单位和个人吗

紫藤老师 解答

2019-06-17 16:50

你好,上面的是单位的

亿玲 追问

2019-06-17 16:56

计提: 
借:管理费用——个人社保费 
                       ——单位社保费
贷:应付职工薪酬——社保费 
缴纳 
借:应付职工薪酬——社保费 
贷:银行存款
这样吗?

紫藤老师 解答

2019-06-17 16:58

个人部分的可以计入其他应付款,代扣代缴

亿玲 追问

2019-06-17 17:00

个人部分怎么做分录,我们个人部分是直接从工资单中扣除的

紫藤老师 解答

2019-06-17 17:07

你好,管理费用——个人社保费  贷 其他应付款

亿玲 追问

2019-06-17 17:11

支付的时候就是借:其他应付款。  贷:银行存款

紫藤老师 解答

2019-06-17 17:20

对的,分录是正确的

亿玲 追问

2019-06-17 17:33

好的,谢谢

紫藤老师 解答

2019-06-17 17:35

不客气,如果你对我的解答满意可以评个五星哦!

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可以先扣款,然后在计提的
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计提: 借:管理费用——社保费 贷:应付职工薪酬——社保费 缴纳 借:应付职工薪酬——社保费 贷:银行存款
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