请问老师，我们收到免抵退税款怎么写会计分录？

清清 追问

2019-06-19 09:52

请问老师，我们之前没有挂其他应收款-应收出口退税款（增值税），如果现在这样写分录的话，会导致其他应收款在贷方，导致资产负债表不平怎么办？

邹老师 解答

2019-06-19 09:55

你好，在这之前需要做一笔这个分录
借：其他应收款——应收出口退税款（增值税）
  （按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账）
  应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 
  （金额等于免抵税额）
  贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 
    （金额等于免抵退税额）