您好，请问办公室装修，当时还有尾款未付，但把这部分未付的计提了长期待摊费用（由于税率搞错，导致计提时少计提了长期待摊费用5000）。例如当时做了计提：借：长期待摊费用。10000。 贷：应付账款。 10000。 同时进行摊销，借：管理费用。 20000+10000。 贷：长期待摊费用。 20000+10000。（其中20000是前期已经实际支付的长期投资待摊费用）但实际是少计提了5000的长期待摊费用。这怎么做调账呢？

lily ^~^ 追问

2019-06-19 18:33

怎么做调整呢？再计提长期摊销费用，摊销时从这个月起调整摊销金额即可？

郭老师 解答

2019-06-19 18:38

之前少计提了，补提
比如之前12，按三年12/3/12
现在15每个月摊销的就多了，15/12/3
之前每个月少摊销的这月补做