那个今年做企业所得税年报交所得税，去年12月份没有计提，那个弥补以前年度损益是这样做的吗

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2019-06-19 18:04

计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
  借：利润分配－未分配利润
  贷：以前年度损益调整。
  补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

精选问题

老板要搞个知识产权使用费的合同专利使用费和商问

专利使用费合同需要缴纳印花税，商标使用费合同通常不需要缴纳印花税。具体如下：专利使用费是否缴纳印花税：需要缴纳印花税。适用税目：若为专利实施许可合同，属于 “产权转移书据” 税目；若为专利申请权转让、非专利技术转让所书立的合同，适用 “技术合同” 税目。税率：“产权转移书据” 和 “技术合同” 的印花税税率目前均为万分之三。商标使用费是否缴纳印花税：一般情况下，商标使用许可合同无需缴纳印花税。因为印花税法针对 “商标” 规定的征税范围是 “商标专用权” 的转让，而商标使用许可合同仅授予他人使用商标的权利，未发生商标权的转让，不属于印花税应税凭证。适用税目：无。税率：无。答
老师，缴纳税款找不到入口，可以指导一下吗问

哪个税种缴纳税款？答
做收汇核销，没有全部完成收汇，这种情况需要写情况问

您好，没有全部完成收汇，也要写说明的答
以权益结算的股份支付会引起所有者权益发生变动问

同学您好，很高兴为您解答，请稍等答
我在国网工作，填写电费往来对账函的时候写错了一问

公司的名称不能错误，其他知道什么回事就行答

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