请问老师们，房地产公司跟其他公司和个人借款并签订了高利率合同，其他公司跟个人是在自己的银行贷款的，各自银行的利息在合同中写明各自按期还本付息，但是房地产公司还本付息前期的会计都是拿其他公司和个人银行的还本付息银行回执单做账的，请问老师这种操作有没有问题？

江燕 追问

2019-06-20 10:51

那老师，麻烦你就给我提个解决的办法可以吗？

暖暖老师 解答

2019-06-20 10:53

需要按照银行的实际账单处理

江燕 追问

2019-06-20 10:58

嗯，老师你的意思是说应该拿房地产公司的银行账单做账对吧？主要是跟其他公司借款是人家公司从自己开户行贷的款，每次拿回其他公司还款付息的银行回单我想只是证明让我房地产公司还息，但是很乱的是利息一般都是老板私人账户还了，又没有还息的银行回单，前会计挂账直接就是写了一张收据盖财务章的付息收据挂成老板垫付利息了，现在填这种账特别麻烦，时间太久估计银行明细对账单和回执单都打印不出来了吧？

暖暖老师 解答

2019-06-20 11:00

是的饿，你说的非常的对的

江燕 追问

2019-06-20 11:05

我主要是想问老师，以公司的名义签订的借款合同，对方不论是个人还是公司以自己的银行贷款借给我们的，高利息的这部分是不是应该都计提出来？反正没有查看到前会计做这部分，都只是拿着其他公司和个人银行贷款利息贷做账的，却没有一个有理凭据证明是老板垫付或者我公司哪个账户付这个利息的，老板似乎是不敢把利息这款做在公司账里，老板跟别人借款也给其他公司和个人倒借，也是签的同样高利率的合同，而这部分利得都是对方打到老板私人账户上了，我想问老师的是这利息收入也应该打到公司账户上的对吧？这部分高利贷利息是不是要上税？如果转给老板是不是有风险？

暖暖老师 解答

2019-06-20 11:25

全部的的都要计提的利息
高的部分不可以企业所得税前扣除

江燕 追问

2019-06-20 11:30

对，老师你说的这是我公司跟其他公司借款的情况吧？还有我公司借款给其他公司高出的利息收入要不要上税？老板是不是不想上税地都让对方把利息转到他个人私户上了，他现在还在外地，我刚来还没有见他去详细了解这些问题，这些敏感的问题我也不能太过直白地问他

暖暖老师 解答

2019-06-20 11:40

利息是要缴纳企业所得税
嗯，你先看看这个账务怎么处理得再说

江燕 追问

2019-06-20 12:03

嗯，明白了，一般我们收到银行利息是借:银行存款  10000
     贷:财务费用-利息  -10000。对吗？

暖暖老师 解答

2019-06-20 12:28

嗯，财务费用是借方红字

江燕 追问

2019-06-20 12:30

是的，我就问老师我公司跟其他公司借款的利息或者其他公司跟我公司借款的高出银行的利息有必要额外建个明细呢？

暖暖老师 解答

2019-06-20 13:03

需要建一个备查账的

江燕 追问

2019-06-20 14:02

您的意思是借哪个公司借款就单独建一个备查账吗？做成电子表格的可以吗？

暖暖老师 解答

2019-06-20 14:02

只要自己能明白就可以，形式无所谓

江燕 追问

2019-06-20 14:12

好的，谢谢老师！

暖暖老师 解答

2019-06-20 14:12

不客气，麻烦给予五星好评