老师，如果因为管理不当损失物品100元，查明原因千借待处理财产损益100贷库存商品100，查明原因后作为支出，是不是借营业外支出100待处理财产损益100但是收取库存管理员50元的赔偿款是借库存现金贷营业外收入还是怎么做呢

彩色的棉花糖 追问

2015-09-17 22:18

那账目处理是不是要冲销这部分的收入借主营业务收入50应交税费-应交销项税8.5贷银行存款

彩色的棉花糖 追问

2015-09-17 22:19

这样子就是把10台的增值税专用发票全部开红字冲销再开新的五台发票咯，

彩色的棉花糖 追问

2015-09-17 22:19

这样子就是把10台的增值税专用发票全部开红字冲销再开新的五台发票咯，

彩色的棉花糖 追问

2015-09-17 22:22

那账目处理呢，是我说的那样冲销么

彩色的棉花糖 追问

2015-09-17 22:27

那就是借主营业务收入-100应交税费-应交增值税（销项税-17）贷贷银行存款117 
然后确定五台收入借银行存款58.5 
                               贷主营业务收入  50 
                                    应交税费-应交销项税8.5

彩色的棉花糖 追问

2015-09-17 22:32

那就是借库存商品  45 
            带主营业务成本  45   比如说这个产品是45元  那这样子没错把

彩色的棉花糖 追问

2015-09-17 22:35

老师那我上面冲销收入时转到借方要用红字是吗然后银行存款就是正数不是不等

彩色的棉花糖 追问

2015-09-17 22:39

我知道在贷方因为要把款退回给人家，然后就是这边都是用正数没有用红字是吗就是收入和税费那边

彩色的棉花糖 追问

2015-09-17 22:39

我知道在贷方因为要把款退回给人家，然后就是这边都是用正数没有用红字是吗就是收入和税费那边

邹老师 解答

2015-09-17 22:02

批准前 借：待处理财产损益 100 贷：库存商品 100 
查明原因时 借：其他应收款 50 营业外支出 50 贷：待处理财产损益 100 
收到赔款 借：库存现金  50 贷：其他应收款 50

邹老师 解答

2015-09-17 22:18

可以开具一张红字然后开具一张5台数量的专用发票

邹老师 解答

2015-09-17 22:21

是的。一般负数发票要跟开出去的正数发票要对应 
实际工作中像你说的开5台很难操作

邹老师 解答

2015-09-17 22:24

先按10台冲收入，销项税 
再按5台确认收入

邹老师 解答

2015-09-17 22:30

是的，记得退回入库，销售结转成本

邹老师 解答

2015-09-17 22:33

是的。结转的我相信不用我说了

邹老师 解答

2015-09-17 22:37

借：主营业务收入  应交税费-应交增值税(销项税额）  贷：银行存款 
银行存款在贷方，不是借方

邹老师 解答

2015-09-17 22:46

因为前面的红字分录已经把所有的银行存款冲掉了，你做一笔正确的才能跟银行对上啊