项目已收款发票，客户要求退部分货款。收到之前开具的发票冲红，并开具新的发票给对方，已退款项给对方。这种要怎么做会计分录。

项目已收款发票，客户要求退部分货款。收到之前开具的发票冲红，并开具新的发票给对方，已退款项给对方。这种要怎么做会计分录。

答： 你好，退货并红字发票时，借库存商品 贷应交税费（进项税额转出） 贷应收账款

老师好！我们是政府的城投公司 现在有一批动迁残值款80万元需要从当地镇政府收回 请问 我们需要给对方开具什么发票呢？收款收据可以吗？会计分录应该怎么做呢？ 谢谢老师

答： 你好，需要的开具发票的，对方才可以入账

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

你好，老师，请问，商超账务中，联营销售账务怎么处理，合同中约定：商超代收货款，商超开具发票给顾客，每月扣除一定的比例货款后返还给联营商，在当月代收货款时及次月收到联营商发票时会计分录？

答： 您好， 1、代收货款 借：现金或者银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 暂估入库代销产品 借：库存商品 贷：应付账款 结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 2、次月收到联营商发票 （按扣除一定的比例货款后的金额开票） 借：应付账款 应交税费-应交增值税-进项 贷：现金或者银行存款