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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-06-21 10:34

你好，是小规模，还是一般纳税人补交增值税？

一米阳光🌱 追问

2019-06-21 10:35

一般纳税人

邹老师 解答

2019-06-21 10:35

你好，做这个分录，借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款

一米阳光🌱 追问

2019-06-21 10:39

今年补交了

一米阳光🌱 追问

2019-06-21 10:40

怎么做分录呢，是税局查帐的要补交的税款

邹老师 解答

2019-06-21 10:42

你好，是之前收入少确认导致补交吗？

一米阳光🌱 追问

2019-06-21 10:44

是的老师

一米阳光🌱 追问

2019-06-21 10:45

我今年银行是平的，用什么科目过下呢

邹老师 解答

2019-06-21 10:47

你好
借；库存现金等科目，贷；以前年度损益调整，应交税费-应交增值税（销项税额）
借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款

一米阳光🌱 追问

2019-06-21 10:56

我现在是应交增值税钱在借方，我怎么分录做平呢

一米阳光🌱 追问

2019-06-21 10:57

这个应交税金增值税是去年的补交的，我要把增值税做平，不知道分录怎么做

邹老师 解答

2019-06-21 11:01

你好，这样做分录
借；库存现金等科目，贷；以前年度损益调整，应交税费-应交增值税（销项税额）
借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-未交增值税

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同学你好，增值税结转分录 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 交税时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2019-02-18 13:50:27
你好 借以前年度损益调整贷应交税费-应交增值税 缴纳 ：借 应交税费-应交增值税 营业外支出-滞纳金 贷银行存款。 结转 以前年度损益调整到利润分配去
2021-06-21 10:01:02
借营业外支出 贷应交税费未交增值税0.01
2020-04-27 09:11:41
你好，借 营业外支出 贷 银行存款
2020-04-15 12:16:42
结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2020-04-07 15:34:34
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