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送心意

紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-01-14 16:57

以前年度查账补交，查补增值税会计分录： 

1、计提 

借：以前年度损益调整

贷：应交税费--增值税检查调整

2、查补转出 

借：应交税费--增值税检查调整

贷：应交税费--未交增值税

3、补交增值税 

借：应交税费--未交增值税

贷：银行存款

4、结转损益调整 

借：利润分配--未分配利润

贷：以前年度损益调整

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同学你好，增值税结转分录 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 交税时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2019-02-18 13:50:27
你好，哪里有错误？是一般纳税人吗？
2020-05-27 11:55:25
你是确认销项税，还是月末结转需要缴纳的增值税
2019-11-07 17:13:37
你好！你是小规模还是一般纳税人
2019-06-14 16:09:25
你好借方管理费用-办公费贷方银行 抵减借方应交税费-应交增值税 借方管理费用负数
2019-01-18 11:15:16
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