我是小规模纳税人保安公司派遣出去的保安人员 、我们是差额征税、差额开具发票。会计分录要怎么做？工资表要怎么做？

1.借：应收账款(银行存款）10000
贷：其他应付款——xx工资 保险 8000
主营业务收入：1904.76（2000/1.05）
应交税费—应交增值税：95.24 （2000/1.05*0.05）
2.发放代收代付工资时：
借：其他应付款——xx工资  保险8000
贷：银行存款  80000
3.缴纳税金：
借：银行存款 95.24
贷：应交税费——应交增值税95.24
4.计提营业税金及附加

营改增后劳务派遣差额做账方法：
(1)确认收入时会计处理
借:银行存款 
贷:主营业务收入 
应交税费——未交增值税
(2)支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金会计处理
借:应交税费——未交增值税
主营业务成本    
贷:银行存款