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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-06-22 15:54

你好，是什么原因汇算清缴需要做调整分录？

畅 追问

2019-06-22 16:00

这些

邹老师 解答

2019-06-22 16:01

你好，本来账务处理错误了是需要做调整分录的 
如果是因为税法规定与会计规定不同，做了纳税调增，导致补交了企业所得税，就需要做缴纳企业所得税的分录

畅 追问

2019-06-22 16:06

意思是账务处理错了就要调整，如果是因为税法跟会计规定不同则不需要调整是吗

邹老师 解答

2019-06-22 16:07

你好，是的，是这个意思

畅 追问

2019-06-22 16:10

老师，那你帮我看一下，第一笔是因为税法跟会计规定不同才做的所得税调整吧，这笔是不是不需要做啊

邹老师 解答

2019-06-22 16:11

你好，是的，因为税法跟会计规定不同所做的调整，如果不涉及补税，是不需要做分录的

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相关问题讨论
你好，是什么原因汇算清缴需要做调整分录？
2019-06-22 15:54:49
您好，分录，计提，借：所得税，200，贷：应交税费-应交企业所得税，200，交税时，借；应交税费-应交企业所得税，200，贷：现金或者银行存款，200。
2017-06-10 16:03:25
您好，是需要的，借以前年度损益调整或利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税，借应交税费--应交所得税贷银行存款，假如用以前年度损益调整的话，还需要结转，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2020-05-31 20:17:28
你好 借；银行存款 贷应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整
2018-08-13 16:15:06
您好 借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配-未分配利润
2020-07-31 08:36:17
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