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庄老师

职称： 高级会计师,中级会计师,审计师

2019-06-24 00:00

年的12月份，除了正常的月份账务处理，相关科目需要进行结转，常用结转会计分录如下：（一）结转收入
借：主营业务收入 贷：本年利润
借：其他业务收入 贷：本年利润
借：营业外收入 贷：本年利润
（二）结转费用
借：本年利润 贷：管理费用
借：本年利润 贷：销售费用或营业费用
借：本年利润 贷：财务费用
（三）结转税金
借：本年利润 贷:经营税金及附加
借：本年利润 贷:所得税
（四）结转成本
借：本年利润 贷:主营业务成本
借：本年利润 贷:其他业务支出
借：本年利润 贷:营业外支出
（五）年终利润结转
如果盈利 借：本年利润 贷：利润分配--未分配利润
如果亏损 借：利润分配--未分配利润 贷：本年利润

星期八 追问

2019-06-24 00:42

那还要提取盈余公积吗，还有老板分红啊

庄老师 解答

2019-06-24 07:00

.提取法定盈余公积(税后利润的10%以上)、公益金(税后利润的5%以上)和任意盈余公积(根据公司规章规定的比例计算)的会计分录:

借:利润分配——提取法定盈余公积

——提取公益金

——提取任意盈余公积

贷:盈余公积——法定盈余公积

——公益金

——任意盈余公积

3.分配股利(根据董事会决议)的会计分录 :

借:利润分配——应付股利

贷: 应付股利 ——按股东明细

4.支付股利的会计分录:

借:应付股利 ——按股东明细

贷:银行存款(或库存现金)

星期八 追问

2019-06-24 07:15

提取盈余公积和老板分红这两笔分录还要写进12月末的吗

庄老师 解答

2019-06-24 07:16

你好，是的，提取盈余公积和老板分红这两笔分录还要写进12月末

星期八 追问

2019-06-24 07:19

除了这些外还有哪些要写入12月末的？

庄老师 解答

2019-06-24 07:20

你好，上面的分录全部要在12月末做账

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本年累计是盈利的吗？ 需要把本年利润结转到利润分配，提取法定盈余公积，分红 除了损益类的科目都要结转到下年
2019-01-07 09:42:27
年的12月份，除了正常的月份账务处理，相关科目需要进行结转，常用结转会计分录如下：（一）结转收入 借：主营业务收入 贷：本年利润 借：其他业务收入 贷：本年利润 借：营业外收入 贷：本年利润 （二）结转费用 借：本年利润 贷：管理费用 借：本年利润 贷：销售费用或营业费用 借：本年利润 贷：财务费用 （三）结转税金 借：本年利润 贷:经营税金及附加 借：本年利润 贷:所得税 （四）结转成本 借：本年利润 贷:主营业务成本 借：本年利润 贷:其他业务支出 借：本年利润 贷:营业外支出 （五）年终利润结转 如果盈利 借：本年利润 贷：利润分配--未分配利润 如果亏损 借：利润分配--未分配利润 贷：本年利润
2019-06-24 00:00:17
同学你好，麻烦你按以下图片结转结余，谢谢。
2022-01-23 00:29:42
各自会计基础有差异 所以并不是完全同步 借，收入类 贷，支出类，财政拨款结余
2019-12-25 23:25:43
您好！请问月底结账有什么不明白的呢
2022-04-13 16:22:27
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