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东老师

职称： 中级会计师,税务师

2021-12-15 09:21

你好，12月份一般的是需要集体企业所得税的，而且12月份是需要把本年利润转到未分配利润里面的。

含糊的镜子 追问

2021-12-15 09:51

但是企业所得税不是在第二年5.31之前还需要做汇算清缴吗？

东老师 解答

2021-12-15 09:52

你这个提前可以把需要纳税调整的算一下提前计提下。

含糊的镜子 追问

2021-12-15 09:58

我们公司调整后的利润应该也是负数，就不需要计提了吧？

东老师 解答

2021-12-15 09:58

对负数的话就不用去提了。

含糊的镜子 追问

2021-12-15 10:00

那本年利润也是负的需要结转到未分配利润里面吗？

东老师 解答

2021-12-15 10:01

对，你该结转的话还是需要结转。

含糊的镜子 追问

2021-12-15 10:28

好的 谢谢老师

东老师 解答

2021-12-15 10:29

不客气，帮忙给个五星好评，谢谢啦。

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你好 可以做调整分录冲减 借：应付职工薪酬 贷：以前年度损益调整（如果金额不大可以直接记入管理费用…工资（奖金））
2020-02-22 17:04:16
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2019-08-29 22:19:55
你好，12月份一般的是需要集体企业所得税的，而且12月份是需要把本年利润转到未分配利润里面的。
2021-12-15 09:21:57
你是小规模还是一般纳税人呢
2019-06-26 15:05:05
您好！当月发以前月度的工资，直接借：应付职工薪酬 贷：银行存款等。 计提工资的时候，借：管理费用，制造费用等，贷：应付职工薪酬。
2016-05-11 14:37:48
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