应付职工薪酬工资，借方有余额，这个怎么调整账务，也是去年的，今年需要调整

LEO 追问

2019-06-24 09:42

我去年做社保费的时候，把企业和个人部分，全部预提了，管理费用增大了，应付职工薪酬里面的社保费有余额，这个今年怎么冲减？

邹老师 解答

2019-06-24 09:54

你好，把个人部分红冲，借；应付职工薪酬，贷；以前年度损益调整——管理费用

LEO 追问

2019-06-24 09:57

这个是少计提的工资吗

LEO 追问

2019-06-24 09:59

以前年度损益调整需要转利润分配吗？

邹老师 解答

2019-06-24 10:07

你好，根据你描述 （把企业和个人部分，全部预提了，这个是多计提了），但是根据你之前描述（应付职工薪酬工资，借方有余额，说明是少计提了），以前年度损益调整需要转利润分配——未分配利润的

LEO 追问

2019-06-24 11:59

好的，老师，我在问一下，以前年度损益调整，结转到利润分配——未分配利润里面，是不是需要做会计分录，要不月底结转的话，财务系统会自动结转至本年利润里面，这样就不对了是吧

邹老师 解答

2019-06-24 12:00

你好，以前年度损益调整结转到利润分配——利润分配是需要自己录入相应分录的