老师，您好，打个比方，18年的时候我们暂估了些成本费用（因签合同，付款，但为开票），19年收到发票，我如何入账？

槑槑 追问

2019-06-24 14:12

没有冲了

槑槑 追问

2019-06-24 14:12

所以现在怎么入账比较好？

月月老师 解答

2019-06-24 14:12

你好，18年没有冲暂估，是么。

槑槑 追问

2019-06-24 14:13

是的，就是汇算清缴的时候，没有冲减，像正常入账一样扣除

月月老师 解答

2019-06-24 14:16

你好，那可以冲了，再计入2018年的成本中。

槑槑 追问

2019-06-24 14:17

可我不想改18年的账，如何做比较好

槑槑 追问

2019-06-24 14:18

按理来说应该是在18年下离调整，但是做了审计报告了

月月老师 解答

2019-06-24 14:20

你好，暂估的分录你是怎么做的。

槑槑 追问

2019-06-24 14:24

跟正常分录一样

月月老师 解答

2019-06-24 14:26

你好，你可以把发票放入暂估的分录中。

槑槑 追问

2019-06-24 14:48

但是我都暂估费用分好几笔，开的票有可能多有可能少

槑槑 追问

2019-06-24 14:48

如果我要做入19年账中，我应该怎么入账，相关分录

月月老师 解答

2019-06-24 15:02

你好，18年汇算清缴的时候应该都冲了，你没有冲，需要现在冲了，重新计入2018年
借：以前年度损益调整—管理费用—暂估  负数
贷：应付账款  负数
借：以前年度损益调整—管理费用
贷：应付账款

槑槑 追问

2019-06-24 15:16

好的

槑槑 追问

2019-06-24 15:17

摘要怎么写

月月老师 解答

2019-06-24 15:32

你好，冲某年某月几号凭证暂估费用。

槑槑 追问

2019-06-24 16:34

好吧

月月老师 解答

2019-06-24 16:35

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