公司是小规模纳税人，第二季度销售额不超30万，初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用和缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减。请问支付费用时得了普票，是抵减发票上的税额吗？还是抵减全部费用？

715843540 追问

2019-06-24 16:11

全额抵减是什么意思？如果我缴纳了480的税控设备和服务费，普票上标明的税额是38.86元，全额抵减是减480还是38.86？

答疑苏老师 解答

2019-06-24 16:13

你好 就是480都可以抵扣销项税额

715843540 追问

2019-06-24 16:16

增值税申报表怎么填？

答疑苏老师 解答

2019-06-24 16:22

你好 主表16行 减免税明细表

715843540 追问

2019-06-24 16:37

如果季度销售额不超30万，免征增值税，这个税控盘的费用就不用抵减了！会计分录也不做抵减的分录了。是吗？

答疑苏老师 解答

2019-06-24 16:40

你好 是的 以后需要交税的时候再做分录

715843540 追问

2019-06-24 16:46

以后季度销售额超30万需要全额缴增值税时还可以再做抵减的分录？借:应交税费—应交增值税   贷:管理费用

答疑苏老师 解答

2019-06-24 16:48

你好 是的 你的理解正确