请问，老师，这个月我缴纳了社保,借应付账款 贷银行存款.那么之后这个应付账款的借方余额我如何冲掉呢

鹿山岁 追问

2019-06-24 16:45

是的

鹿山岁 追问

2019-06-24 16:46

老师 我这个是外账... 内账的话 一般是先计提再发放的，可是外账不一样吧？

郭老师 解答

2019-06-24 16:49

外账计提发放
内账你最好也这么做
要么借管理费用贷银存

鹿山岁 追问

2019-06-24 17:01

社保也分公司和个人的 都是要计提的。还麻烦老师告诉一下具体计提以及发放的做账借贷方式，谢谢老师

郭老师 解答

2019-06-24 17:04

借管理费用-工资/社保
贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬-工资
贷银存
其他应付款
应交税费
借应付职工薪酬-社保
其他应付款
贷银存