第二季度报表，申报纳税时，因为还有一部分收入未入账，成本远大于收入怎么办？会不会有什么问题

夏天的秋天 追问

2019-06-24 21:29

那如果成本已经入账了现在该怎么办呢？下个月要申报纳税了。

邹老师 解答

2019-06-24 21:30

你好，把多计入的成本做相反分录冲销就是了

夏天的秋天 追问

2019-06-24 21:32

但是这些成本发票已经收到了，款项也支付了，这张冲销没有问题吗？

邹老师 解答

2019-06-24 21:37

你好，成本票收到，如果这个货物没有销售，是不需要结转到成本的，而是在库存商品期末余额体现才是的

夏天的秋天 追问

2019-06-24 21:39

我们的成本是中介代理服务。该怎么做呢

邹老师 解答

2019-06-24 21:41

你好，这种情况应当把收入及时入账，做到成本与收入匹配才是的

夏天的秋天 追问

2019-06-24 21:42

是这样的，开发商给我们的佣金是主营业务收入。我们现在已经支付了成本(中介代理服务)。但是开发商该给我们的佣金还还没有收到。也还没开票。

夏天的秋天 追问

2019-06-24 21:43

现在已经无法匹配，该怎么办呢？

邹老师 解答

2019-06-24 21:43

你好，那应当及时开具发票，确认收入，同时确认应收账款才是的

夏天的秋天 追问

2019-06-24 21:47

想到下个月再确认，因为这个月确认就变成一般纳税人了。这个月确认收入滚动年就超过500万了

邹老师 解答

2019-06-24 21:49

你好，那就需要把支付的成本发票先计入预付账款，暂时不计入成本核算

夏天的秋天 追问

2019-06-24 21:52

现在我们这种情况是需要冲销后成本后再做成预付账款吗？会不会有什么风险，还有就是我们没有预付账款科目，是不是也可以用应付账款来核算呢

邹老师 解答

2019-06-24 21:53

你好，是的，先把之前的成本冲销，然后挂账预付账款
没有预付账款，可以通过应付账款借方核算

夏天的秋天 追问

2019-06-24 21:54

我们款项支付了，票也收了，这种会不会有风险？

邹老师 解答

2019-06-24 21:55

你好，这样当然是存在一定风险的
但是为了成本与收入匹配，只能先这样处理的

夏天的秋天 追问

2019-06-24 21:55

因为做会计凭证要粘贴银行回单和发票的嘛，该如何处理这个问题呢

邹老师 解答

2019-06-24 21:56

你好，你只需要把回单入账
借；应付账款，贷；银行存款
发票就暂时不入账了

夏天的秋天 追问

2019-06-24 21:59

但是发票上有开票时间，在开票时间后几个月确认成本也没有关系吗？

邹老师 解答

2019-06-24 21:59

你好，偶尔延期入账问题不大的