我们是培训公司，这次进行年所得税申报，前面是因为会计乱报，一点所得税不交。但我昨天查了下外账里总收入90万，成本40万，管理费用32万，财务费用1元，本次应交所得税2万元左右。请问像这种成本占比50%，费用占比40%，不做调整成申报吗？

咖啡糖 追问

2019-06-25 07:13

是外账，小公司，这次申报只有成一本和工资，差旅费只有3万多一

耿老师 解答

2019-06-25 09:00

你好！一般没有招待费，广宣费，福利费，不应调整

咖啡糖 追问

2019-06-25 09:21

营业外支出要调整吗？怎么

咖啡糖 追问

2019-06-25 10:37

耿老师，小微企业盈利7.7万，所得税应交多少？

耿老师 解答

2019-06-25 10:43

你好！按5%计算企业所得税

咖啡糖 追问

2019-06-25 11:11

专管员说100万以下的按10%收

耿老师 解答

2019-06-25 11:59

你好！小微企业今年100万一下是5% 100—300是10%