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玲老师

职称： 会计师

2019-06-25 10:00

1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

工资当月计提   什么时间发都可以  你什么时间发就什么时间做发的分录 就好

我想好好学会计 追问

2019-06-25 10:05

公积金跟社保也需要计提么？这个当月都是当月就扣除了

玲老师 解答

2019-06-25 10:37

是的，需要计提，件计提就是一个分配的过程，你要不计提直接交，那你把这个费用是归到成本了，还是归报费用了，没有体现出来。

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相关问题讨论
你好  计提少了做补记提    发的少 计提 的没错后面再发就行  
2022-03-18 15:24:29
您好 在10月份可以少计提点或者不计提工资 这样可以的
2019-11-14 21:15:39
你好 本月工资本月计提 次月发放上月工资 也就是说比如现在10月发放9月工资同时计提10月工资 而在9月的时候就要计提9月工资分录了
2019-10-08 20:25:10
你好，需要计提当月工资，然后下个月做发放这个月的工资
2018-06-26 16:44:44
您好，可以的，以后一直这样操作就行了。
2018-04-10 11:39:20
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