老师，我们帮客户做了一批样品，可是送去检验的时候没通过，本来退回来公司，一直放在公司也没什么作用，答应又寄回去给客户，让他们那边看能不能再改进，这批货也没开票给客户的，可是我们有进项，像这种情况得如何处理呢

雪花飘飘 追问

2019-06-25 10:33

是的，这批货我入了库存商品，因为之前寄给客户的时候，是需要那边检测的，所以也没做发出商品，就一直是库存商品，后来退回来就一直也放在公司，可是现在要寄过去给他们了，我得留存什么手续吗，因为这批货其实也是我们的损失，没有收客户钱，现在又要把货给到客户那边去看能不能改进

雪花飘飘 追问

2019-06-25 10:35

这个本来是帮客户研发的后做的一批样品的，这批货能入研发费用吗，还是只是寄出去就做发出商品

陈诗晗老师 解答

2019-06-25 10:35

你这不属于研发费用。你是直接作为库存商品核算。如果对方 接手，你是可以按亏损处理。

雪花飘飘 追问

2019-06-25 10:39

可以按亏损处理是得做哪些附件后怎么做分录呢，谢谢老师指点一下哦，之前没处理过

陈诗晗老师 解答

2019-06-25 11:04

就是你的销售合同、或者收款回单、出库回单。
用这些作为原始凭证。

雪花飘飘 追问

2019-06-25 16:47

老师，这批货如果做废品损失，可以直接借：营业外支出，贷：库存商品吗，这个在税务上有没涉及到需要进项转出呢

陈诗晗老师 解答

2019-06-25 17:06

如果是管理不善造成的，计入管理费用，进转出。
如果自然灾害，计入营业外支出，不用进转出

雪花飘飘 追问

2019-06-25 17:15

那我们这个是因为产品质量不过关呢，得计入哪呢

陈诗晗老师 解答

2019-06-25 18:01

计入管理费用，同学。