老师你好，缴纳社保费，本月是需要计提再缴纳还是直接缴纳

?fine? 追问

2019-06-25 13:54

好的。谢谢

?fine? 追问

2019-06-25 13:54

那就是两张凭证吗

maize老师 解答

2019-06-25 13:56

你要是当月缴纳当月你计提和缴纳可以做一张凭证上面

?fine? 追问

2019-06-25 14:04

这个分录怎么写呢

maize老师 解答

2019-06-25 14:06

1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资
一社保(公司负担)一公积金 (公负担)
贷:应付职工薪酬-I资
一社保(公司负担)一公积金 (公负担)2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金( 个人负担)应交税费一应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬社保 (公司负担)
一公积金 (公负担)其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)应交税费一应交个人所得 税贷:银行存款