老师我们分公司把一部分广告服务外包给总公司做让总公司找的百度帮助甲方做宣传推广这样总公司给分公司开专票可以吗这样做有没有什么风险

仲胜男 追问

2019-06-26 07:01

如果不是独立核算呢他企业所得税和总公司合并申报

仲胜男 追问

2019-06-26 08:28

我们是企业所得税合并申报增值税附加税分开申报分公司非独立核算确定可以和总公司签订广告协议然后总公司给分公司开票抵扣吗

陈诗晗老师 解答

2019-06-26 08:39

非独立核算就是一体的，那怎么可能双方间相互开票。不可以的。

仲胜男 追问

2019-06-26 08:40

可是我们增值税分开申报啊

仲胜男 追问

2019-06-26 08:40

那这样一个有收入一个有支出那该怎么办呢

陈诗晗老师 解答

2019-06-26 08:40

你是独立 核算才是增值税分开的。非独立 核算就不是分开的。同学

仲胜男 追问

2019-06-26 08:40

我们只是一起做账合并申报所得税

仲胜男 追问

2019-06-26 08:41

这样吗

仲胜男 追问

2019-06-26 08:41

那我们所得税合并做账不代表非独立核算啊

陈诗晗老师 解答

2019-06-26 08:42

首先非独立核算是分开做账，分开申报的。
那么双方间的发票就是各自作为成本和收入入账。
那么所得税统一汇算的时候，是两个公司加总起来申报的。
那也就是所得税是看两个 公司的合并数据。

仲胜男 追问

2019-06-26 08:43

独立核算是分开做账吧

仲胜男 追问

2019-06-26 08:43

老师是不是说错了

仲胜男 追问

2019-06-26 08:45

老师如果不一起做账我们怎么看他所得税一起申报的数据呢难道直接把两个公司的财报数据加总汇报吗是这个意思吗

陈诗晗老师 解答

2019-06-26 08:46

独立核算是分开，非独立不分开，我说错了。
所得税汇算，也就是对独立核算的汇算，是两个 公司加起来由总公司统一汇算后再按分摊 比例分摊 的。

仲胜男 追问

2019-06-26 08:52

因为我去税务的时候人家说我们分公司是汇总申报所得税的，那就是说实际上我们应该分开做账然后根据数据汇总申报年底汇算清缴的时候再按分摊比例分摊

仲胜男 追问

2019-06-26 08:57

老师还想问下是不是独立核算在哪里可以看到啊

陈诗晗老师 解答

2019-06-26 08:58

是的。同学。就是这个意思。
要看你当时分公司成立时在税局备案的是独立 还是非独立

仲胜男 追问

2019-06-26 09:02

如果是非独立核算那我们增值税应该怎么申报呢，是不是百度给我们总公司开的票就是分公司的成本呢，这个增值税是在总公司申报吗

陈诗晗老师 解答

2019-06-26 09:04

非独立核算，你总公司一起申报了。
独立核算，增值税的处理就是总分是两个独立 的公司，所得税一起。

仲胜男 追问

2019-06-26 09:04

因为分公司签订的业务都是分公司给人家开票了然后成本实际是总公司在支付

仲胜男 追问

2019-06-26 09:04

百度开票给我们总公司

仲胜男 追问

2019-06-26 09:05

现在我账应该怎么做税又应该怎么报呢如果是非独立核算的话

陈诗晗老师 解答

2019-06-26 09:07

不管你哪边付款，你谁开票作为谁的成本费用入账。
非独立核算，你收到的百度公司的票据，你是作为你的成本费用入账。
你税就以发票为准

仲胜男 追问

2019-06-26 09:09

那我增值税是在总公司合并申报还是分公司分开申报呢

仲胜男 追问

2019-06-26 09:10

因为现在分公司开票只有收入总公司只有支出这样分公司没有抵扣就要全额纳税吗

陈诗晗老师 解答

2019-06-26 09:22

我已经零乱了，我说了半天你都没有听进去 。。。。。。。
首先，独立核算的增值税，是两个 公司作为独立个体，分开 申报。然后你说的你总公司帮你付款你是作为往来款进行处理。
然后所得税是合并在一起汇算。

仲胜男 追问

2019-06-26 09:34

但是百度给总公司开票了啊他们不给分公司开票导致增值税分公司要交很多

陈诗晗老师 解答

2019-06-26 09:37

那你就不能作为分公司的费用处理，也不能抵分公司税啊。