开票日期是18.12月，但是入账日期是2019.3月，那这张发票是人到2019.3月吗？

你笑起来就是好天气 追问

2019-06-26 11:06

但是这张发票的内容是付的2018.12-2019.2月的服务费

你笑起来就是好天气 追问

2019-06-26 11:07

那可以平均摊销到2019.3-5月吗？

徐阿富老师 解答

2019-06-26 11:08

你好，入账要在3月做，但不能在19年所得税前扣除，你5月份做18年所得税汇算清缴时可以做纳税调减。

你笑起来就是好天气 追问

2019-06-26 11:09

那申报19年所得税汇算清缴要调增吗？

徐阿富老师 解答

2019-06-26 11:11

你好，要调增的，没错的

你笑起来就是好天气 追问

2019-06-26 11:14

可以这样吗？就是我这张发票入到2018.12月，税入到待抵扣账户里面，2019.3月认证了这张发票，在结转到进项税里面，服务费我在平摊到当月去，

你笑起来就是好天气 追问

2019-06-26 11:15

假如现在是2018.12月，

徐阿富老师 解答

2019-06-26 11:16

你好，做18年已经不太可能了，如果采用分摊，只有1个月，金额不大的，可以不用去考虑，到19年做纳税调增也可以的。进项税不是问题，今年也可以认证抵扣的

你笑起来就是好天气 追问

2019-06-26 11:19

做到3月，不分摊，？

徐阿富老师 解答

2019-06-26 11:21

你好，分摊的。但是    方法1   是去年12月的，也做到费用， 然后年底汇算清缴做调增。   方法2      12月份部分直接借入利润分配-未分配利润  这样就不用做纳税调整。

你笑起来就是好天气 追问

2019-06-26 11:28

你好，方法1 是去年12月的，也做到费用， 然后年底汇算清缴做调增。 那今年1.2月的做到3月吗？

徐阿富老师 解答

2019-06-26 11:30

你好，对的，1-2月可以做在3月份里一起的