老师像这种，我把单位负担的养老保险全部计入管理费用，可以吗？

小雅 追问

2019-06-26 11:43

有的老师说需要按部门分开，像我们工资一样分成管理费用和主营业务成本，老师像我都计入管理费用，没什么影响吧？也是合规的吧？

辜老师 解答

2019-06-26 11:58

都是要按部门分开核算的

小雅 追问

2019-06-26 11:59

像我现在都计入管理费用，有影响吗？如果我想改，怎么做分录？

小雅 追问

2019-06-26 12:00

需要把整个分录都红冲吗？还是怎么处理？

小雅 追问

2019-06-26 12:02

我现在就是想知道，我都计入管理费用有没有影响，如果审计来查的话有没有问题？我可不可以不用修改，还是说必须按部门分开核算

辜老师 解答

2019-06-26 13:31

要修改调整的，你可以做一笔调整分录，借，主营业务成本，借，管理费用 负数

小雅 追问

2019-06-26 13:35

老师意思是不用全部红冲？只需要把管理费用多出来的写到主营业务成本是吗？像您说的分录那样写就可以是吗？

辜老师 解答

2019-06-26 15:52

是的，只需要吧需要计入主营业务成本的金额从管理费用里面调整出来就可以