老师，申报2018工会经费是借管理费用-工会经费，贷应付职工薪酬工会，借应付职工薪酬工会经费，贷银行～那日常发生的工会活动，没有计提，按实报实销，怎么做账？

行动上的chen chen 虫❀ 追问

2019-06-26 15:17

平时的工会实报实销这么做，应付职工薪酬工会就是无余额状态，那我申报2018工会经费时，怎么做账，返款又怎么处理呢

行动上的chen chen 虫❀ 追问

2019-06-26 15:19

难道申报的时候，借应付职工薪酬工会，贷银行，返款到账时，再借银行，贷应付职工薪酬工会经费，但是涉及申报100～返款是60%、这么做完我应付职工薪酬借方有余额，请指导

bamboo老师 解答

2019-06-26 15:20

申报工会经费的时候也这么账务处理
收到工会经费退费
借：银行存款
贷：其他应付款——工会经费
实际发生工会费用
借：其他应付款——工会经费
贷：银行存款

行动上的chen chen 虫❀ 追问

2019-06-26 15:23

申报的时候，借应付职工薪酬工会经费，贷银行吗？？？那我应付职工薪酬借方有余额怎么办

bamboo老师 解答

2019-06-26 15:24

申报的时候要写两笔分录啊
借：管理费用——工会经费
贷：应付职工薪酬——工会经费
借：应付职工薪酬——工会经费
贷：银行存款

行动上的chen chen 虫❀ 追问

2019-06-26 15:26

比如19年1-6月、我上半年发生的工会活动，已经全部进管理费用-工会经费，贷应付职工薪酬-工会经费，借应付职工薪酬-工会经费，贷银行了。。那我19年7月申报2018年的工会经费，需要缴纳15000～返款9000、我要怎么做呢～

bamboo老师 解答

2019-06-26 15:31

借：管理费用——工会经费 15000
贷：应付职工薪酬——工会经费  15000
借：应付职工薪酬——工会经费  15000
贷：银行存款  15000
收到工会经费退费
借：银行存款 9000
贷：其他应付款——工会经费  9000
实际发生工会费用 冲减其他应付款
借：其他应付款——工会经费  
贷：银行存款

行动上的chen chen 虫❀ 追问

2019-06-26 15:39

意思之后的工会经费，实报实销，就不再计入费用，就用返款那部分，是吗？

bamboo老师 解答

2019-06-26 15:44

是的 前期缴纳的时候已经计入了费用了 后期返回的时候 不再计入费用 就用返回部分