采购一批商品已经入库，进项发票未收到,入的是暂估入库；现在销售出这批商品，并且已经发了发票给客户，请问应该怎么做分录；

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-06-26 16:21

你好
根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估，  贷；库存商品
根据发票入账
借；库存商品，应交税费-应交增值税（进项税额），  贷；应付账款等科目
销售，结转成本
借；应收账款    ，贷；主营业务收入，  应交税费-应交增值税（销项税额）
借；主营业务成本  ，贷；库存商品

????Xia De???? 追问

2019-06-26 16:47

现在是商品已经发出去，销售发票也开给客户了

邹老师解答

2019-06-26 16:48

你好，已经做了销售分录，结转成本分录啊
针对上面的分录有什么疑问吗

????Xia De???? 追问

2019-06-26 16:53

如果入库时，借方的是“库存商品-暂估入库”结转成本的贷方是\"“库存商品-暂估入库”还是：”库存商品“

邹老师解答

2019-06-26 16:56

你好，是直接计入库存商品——某某商品

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