老师，没有认证的进项发票应该怎么做分录

爱妃接旨 追问

2020-01-08 19:59

是的老师，发票没有认证直接做的应交税费待认证进项税额，我年底应该怎么做分录，现在我的应交税费是负数了

邹老师 解答

2020-01-08 20:01

你好
没有认证的进项发票，借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（待认证进项税额），贷；银行存款等科目
今后认证了，借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应交税费——应交增值税（待认证进项税额）

爱妃接旨 追问

2020-01-08 20:03

老师，现在应交税费科目出现负数了，应该是待认证的发票多

邹老师 解答

2020-01-08 20:03

你好，出现负数了就按负数填写就是了

爱妃接旨 追问

2020-01-08 20:44

老师，待认证不是辅导期间不让抵扣的才入到那里吗？

邹老师 解答

2020-01-08 21:42

你好，待认证是发票入账没有认证使用的科目
辅导期纳税人先认证后抵扣是通过待抵扣进项税额科目核算

爱妃接旨 追问

2020-01-09 00:04

老师，待认证进项应放在资产负债表哪个科目里

邹老师 解答

2020-01-09 08:27

你好，待认证进项应放在资产负债表的应交税费栏次

爱妃接旨 追问

2020-01-09 10:54

老师，我们代开专票16万，收了我们地方教育附加和教育费附加，现在附加税表是负数了，应该怎么调整

邹老师 解答

2020-01-09 10:56

你好，补做计提附加税分录就是了
借；税金及附加，贷；应交税费——附加税

爱妃接旨 追问

2020-01-09 11:04

老师，小规模代开30万以内不是免交教育费附加和地方教育费附加。代开的时候都给我收上了，所以我的附加税是负数

邹老师 解答

2020-01-09 11:07

你好，那之后有给你退回吗？