老师 小规模纳税人代开专票预缴增值税，下月交的增值税又不是上月预缴的税款，这怎么做账

To be free 追问

2019-06-27 08:38

但是已缴的税费不是预缴的税费，

答疑郭老师 解答

2019-06-27 08:40

代开就要交税
这个不是预缴是啥

To be free 追问

2019-06-27 08:42

就是当月申请的专票作废了，税不是可以留抵吗，下月又申请一张专票，但是税款没有抵完，这要怎么做分录

答疑郭老师 解答

2019-06-27 08:44

可以留抵
作废的发票不用做账
交税借应交税费-应交增值税贷银存
下月开发票借银存贷主营业务收入应交税费

To be free 追问

2019-06-27 08:48

那等到下一季度申报的时候留抵有什么影响吗

答疑郭老师 解答

2019-06-27 08:49

可以的
没有影响的

To be free 追问

2019-06-27 08:50

谢谢老师

To be free 追问

2019-06-27 08:51

还有一个问题，现在小规模纳税人一个季度不是有30万吗，也包括代开的专票吗

答疑郭老师 解答

2019-06-27 08:52

包含代开的专票
但是专票不免税，开多少交多少

To be free 追问

2019-06-27 08:55

30万的额度也包括无票收入吗？有用盘开的，有代开的，有无票收入，总共加一起一季度不超过30万，是这样吗

答疑郭老师 解答

2019-06-27 23:47

对 的，专票不免