送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-06-27 20:30

你好,借;库存商品,贷;主营业务收入等科目,应交 税费——应交增值税

江瑟瑟 追问

2019-06-27 20:54

邹老师您好,你说的主营业务收入是指的我司用于交换的广告位的收入吗?那我司换回来的商品出售后收到价款,还需要记入收入,交增值税吗?   另外,还需要做主营业务成本吗? 以哪个金额做成本呢?

邹老师 解答

2019-06-27 20:55

你好
主营业务收入是指的我司用于交换的广告位的收入
换回商品销售还需要确认收入,缴纳增值税,结转成本
以你之前广告位交换的含税收入金额作为结转成本金额

江瑟瑟 追问

2019-06-27 21:08

谢谢邹老师^_^
还有一点疑问哈,这样做是不是就必须向其他公司取得换回来商品的进项税发票才可以?如果实在不能取得商品的发票,我能否只确认广告位收入?不确认商品销售收入呢?

邹老师 解答

2019-06-27 21:13

你好
结转成本需要取得 换回来商品的进项税发票次啊可以
无法取得发票也需要做收入,只是结转成本没有发票作为附件而已

江瑟瑟 追问

2019-06-27 21:24

那如果我们换回来的商品是一家酒店的房券,但我司是没有酒店服务这个经营范围的,那我还能够把这个房券售卖款确认成13%的商品销售收入吗?还是说确认为6%的销售服务收入?

邹老师 解答

2019-06-27 21:34

你好,需要按6%确认服务收入

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你好,借;库存商品,贷;主营业务收入等科目,应交 税费——应交增值税
2019-06-27 20:30:27
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2016-10-26 13:16:07
你好,借;销售费用,贷;银行存款等科目
2019-05-17 08:26:29
您好,如果没开销售发票的话,可以把发出的商品记入发出商品,没发货的部分,暂不做处理,如果开了发票的话,发出的商品转入成本,没发出的商品,可以暂估成本处理。
2018-04-28 21:01:40
借银行存款贷主营业务收入应交税费,借主营业务成本贷库存商品。
2021-09-26 15:13:53
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