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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-06-28 16:18

你好，你单位没有以前年度损益调整科目吗？

小小 追问

2019-06-28 16:26

邹老师 只有未分配利润里面有这个

邹老师 解答

2019-06-28 16:27

你好，那就应当这样做分录
借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税
借；应交税费——企业所得税，贷；利润分配——未分配利润

小小 追问

2019-06-28 16:32

老师 如果有 以前年度调整科目那怎么做呢

邹老师 解答

2019-06-28 16:32

你好
借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税
借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整
借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润

小小 追问

2019-06-28 16:41

好的 谢谢邹老师

邹老师 解答

2019-06-28 16:43

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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你好，有补交税款的要做，否则不用做
2020-06-25 20:54:37
借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
2019-01-08 09:38:20
借：以前年度损益调整贷：应交税费，借：应交税费贷：银行存款
2018-06-13 11:48:42
您好，计提补交的税款时，借；所得税，贷；应交税费-应交企业所得税，补交时，借：应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款。如果冲回多计提的税款时，借：所得税，负数 ，贷：应交税费-应交企业所得税，负数。
2017-03-12 18:40:19
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2017-08-11 11:57:58
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