老师 你好 我18年1季度缴纳的企业所得税 汇算清缴的时候退税了 这张凭证是这样做吗？

小小 追问

2019-06-28 16:26

邹老师 只有未分配利润里面有这个

邹老师 解答

2019-06-28 16:27

你好，那就应当这样做分录
借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税
借；应交税费——企业所得税，贷；利润分配——未分配利润

小小 追问

2019-06-28 16:32

老师 如果有 以前年度调整科目那怎么做呢

邹老师 解答

2019-06-28 16:32

你好
借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税
借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整
借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润

小小 追问

2019-06-28 16:41

好的 谢谢邹老师

邹老师 解答

2019-06-28 16:43

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢