您好，请问：一般纳税人，本月有张进项对方税率开错了，我方已抵扣，已开红字信息表，对方应该要下月开红字发票，我本月和下月怎么处理？分录怎么做？谢谢

美研 追问

2019-06-30 14:08

进项税额转出是二级明细科目吧？月底直接结转到转出未交增值税对吗？附表2进项税额转出要自己把这个数字填进去吗？系统不会带出来吗？如果未上传审核的话处理不一样吗？谢谢！

maize老师 解答

2019-06-30 14:14

三级明细，月末是需要结转到转出未交增值税， 这个不会带出来需要自己填写，未上传那就不需要填写附表2账务处理也不需要做分录

美研 追问

2019-06-30 14:28

懂了，如果信息表没上传，相对于本月正常做进项税额抵扣掉，等下个月再做红字分录，下月增值税申报再进项税转出是吧？

maize老师 解答

2019-06-30 14:49

是的，几时上传审核通过才进项税额转出

美研 追问

2019-06-30 15:04

非常感谢！

maize老师 解答

2019-06-30 16:24

满意请给五星好评，谢谢