- 送心意
小黎老师
职称: 中级会计师
2019-07-01 11:22
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)138995.62
贷:应付职工薪酬——工资138995.62
2.计提社保(企业部分)没给
借:××费用(管理/销售等)没给
贷:应付职工薪酬——社保 没给
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资 138995.62
贷:其他应收款——社保(个人部分) 10892.25
其他应收款——公积金(个人部分) 4580
应交税费——应交个人所得税 0
库存现金/银行存款或现金 123523.37
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或现金
相关问题讨论
你好!不计提的话报表会不平。
2017-08-07 14:22:01
计提工资和社保时
借:管理费用等--工资/社保(公司负担部分的社保)
贷:应付职工薪酬--工资/社保
实际发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:其他应付款--社保(个人负担部分的社保)
应交税费--应交个人所得税
银行存款
缴纳社保时
借:应付职工薪酬--社保
其他应付款--社保(个人负担部分的社保)
贷:银行存款
2021-10-16 10:58:50
你好
借;应付职工薪酬
贷:银行存款
2020-01-15 16:03:04
你好,这个没问题,工资,借管理费用-工资,贷应付职工薪酬,支付的时候借应付职工薪酬,贷银行存款
2019-09-18 11:40:29
您好 上月没计提可以补提 和计提分录 是一样的。
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款,
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款
2018-12-11 11:00:51
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