请教各位老师一下，上月的计提工资的时候忘记计提社保了，那么本月发放工资及缴纳社保的凭证该怎么做？麻烦解释得详细一点点，谢谢！

大方的西牛 追问

2019-07-01 11:17

一定得补计提么？能不能支付的时候直接做费用？

郭老师 解答

2019-07-01 11:18

是的，要补计提
需要用过应付职工薪酬的

大方的西牛 追问

2019-07-01 11:41

发放工资：借：应付职工薪酬xx/贷：现金xx 应交税费-个税xx 其他应收款-社保（个人部分）xx
补计提：
借：管理费用-社保（公司部分）
 其他应收款-社保（个人部分）
贷：银行存款
老师你看对么？

郭老师 解答

2019-07-01 11:49

公司的借管理费用-社保贷应付职工薪酬-社保
借应付职工薪酬-社保，其他应收款daiyincun