请问徐阿富老师上班吗？帮我续答之前的问题，谢谢

糊涂 追问

2019-07-01 11:54

去年12月的时候，学生估了材料毛领做成本，但是做汇算清缴的时间，这笔材料没有回来。然后在5月底开了回来，老板娘前2天才给我发票，现在做6月的外账，还要怎么处理？

徐阿富老师 解答

2019-07-01 12:24

你好，那要先入库，如果18年已经销售的，然后结转成本时借利润分配-未分配利润（或者你有以前年度损益调整科目的也可以）   贷库存商品。如果没有销售的，和19年新入库一样做账，

糊涂 追问

2019-07-01 13:01

我当时暂估毛领数量2000条，价格是120.6897（不含税），共计是241379.4，现在毛领开回来了，数量是6000条，价格是68.14元。

按老师上面说的，是不是先结转去年暂估的材料成本，全部结转完，借借利润分配-未分配利润241379.4，贷库存商品241379.4，是这样理解吗？
但是去年年底的时候，我那份库存材料表，上面的价格是154.74，出现这个价格差异问题，是因为暂估做库存后，到了最后，都是和系统对不上的，所以，当时就用系统上的总金额，除以剩余的暂估库存数量得出的

这种情况怎么转过来

徐阿富老师 解答

2019-07-01 13:56

你可以全部冲红暂估的分配，按照发票重新入库，如果18年已经销售的，然后结转成本时借利润分配-未分配利润（或者你有以前年度损益调整科目的也可以） 贷库存商品。如果没有销售的，和19年新入库一样做账