4月买的税控盘，记“未交增值税480”，如果本年一直没有销项，年底怎么把它结转到应交增值税？分录是什么？

雪云微 追问

2019-07-01 13:11

4月份的账是代账做的，我是5月接手的，我需要怎么调账？分录是什么？

郭老师 解答

2019-07-01 13:12

红冲他做的抵扣分录

雪云微 追问

2019-07-01 13:16

她做的是：
减免税款
借：应交税费-未交增值税 480
借：管理费用-办公费用-办公费 -480
我应该怎么做红字分录？

雪云微 追问

2019-07-01 13:18

如果我5月红冲了，12月又有销项了，还能再抵扣480，吗？

郭老师 解答

2019-07-01 13:21

借管理费用贷应交税费

雪云微 追问

2019-07-01 13:23

现在红冲了，12月再抵扣，可以吗

郭老师 解答

2019-07-01 13:25

一年以内都可以的，需要交税才可以抵扣的

雪云微 追问

2019-07-01 13:27

那我们4月买的税控盘，2020年3月是可以抵扣的最后1个月？

郭老师 解答

2019-07-01 13:32

一年以内你有交税就可以

雪云微 追问

2019-07-01 13:32

201904-202003，之间都可以？

郭老师 解答

2019-07-01 13:36

是的，可以这么理解

雪云微 追问

2019-07-01 13:37

减免时的分录，应该怎么写？

郭老师 解答

2019-07-01 13:45

对方做的分录是对的
借：应交税费-未交增值税 480
借：管理费用-办公费用-办公费 -480

雪云微 追问

2019-07-01 14:07

为什么不是？
借：应交税费-应交增值税（进项税）       480
借：管理费用-办公费用-办公费        -480

郭老师 解答

2019-07-01 14:12

小规模没有三级科目

雪云微 追问

2019-07-01 14:29

借：管理费用-办公费用-办公费      -480
贷：应交税费-应交增值税         -480
这样也不对？

郭老师 解答

2019-07-01 14:46

这个是对的，

雪云微 追问

2019-07-01 15:04

不通过“未交增值税”也可以？

郭老师 解答

2019-07-01 15:05

小规模用不到未交
对方做的分录是对的
借：应交税费-应交增值税 480
借：管理费用-办公费用-办公费 -480或者写你最后写的