请教一个问题。我单位一位停薪留职人员，养老保险、职业年金、医保金三项每个月都是由我单位先垫付，然后他再交来我单位，交来后由我单位拿去上国库指标，国库又以预算指标追加单形式转到我单位。请问这笔账怎么做分录？假设我单位缴纳时单位部分是60000（含此人的400），个人部分是30000（含此人的200），单位缴费时如何做分录？此人交钱来又如何做分录。（行政单位不设银行存款科目，所有的支付贷方都以“财政拨款收入”体现）。

甜甜圈 追问

2019-07-03 09:47

交社保是通过直接支付

姜老师 解答

2019-07-03 10:09

借：应付职工薪酬   其他应付款—个人部分  贷：财政局拨款收入   预算会计借：事业支出   贷：财政拨款预算收入。

姜老师 解答

2019-07-03 10:10

收到个人交来的款项，是单位和个人部分的全额吗？