请教一个问题。我单位一位停薪留职人员，养老保险、职业年金、医保金三项每个月都是由我单位先垫付，然后他再交来我单位，交来后由我单位拿去上国库指标，国库又以预算指标追加单形式转到我单位。请问这笔账怎么做分录？假设我单位缴纳时单位部分是60000（含此人的400），个人部分是30000（含此人的200），单位缴费时如何做分录？此人交钱来又如何做分录。（行政单位不设银行存款科目，所有的支付贷方都以“财政拨款收入”体现）。

姜老师 解答

2019-07-02 16:30

你们没有基本户吗？交来现金借：现金  贷：其他应付款。

姜老师 解答

2019-07-02 16:31

不好意思打错了，是你们先垫付后有这个人交款，交款时借：现金等  贷：其他应收款

姜老师 解答

2019-07-02 16:32

你们垫付的钱是哪来的？还有你们每个月缴纳保险时是财政直接支付吗？