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老师，我18年底预提了一笔费用 ，当时发票没来，我做的借：主营业务成本：40万，贷：应付账款：40万。19年4月份收到了增值税专用发票28万元，所得税汇算时将12万元未收到的金额做了纳税调增，请问这个发票要怎么做会计分录
紫鸢若舞
于2019-07-02 15:55 发布 573次浏览
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答疑苏老师
职称： 注册会计师
2019-07-02 16:00
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建筑行业简易征收收到增值税专用发票100万，金额884955.75元 税额115044.25元， 会计分录可以直接做 借主营业务成本100万 贷：银行存款100万
答： 可以 简易征收收到的进项不可以抵扣
老师，我18年底预提了一笔费用 ，当时发票没来，我做的借：主营业务成本：40万，贷：应付账款：40万。19年4月份收到了增值税专用发票28万元，所得税汇算时将12万元未收到的金额做了纳税调增，请问这个发票要怎么做会计分录
答： 你好 冲掉之前的分录 按发票做账 涉及损益类科目用以前年度损益调整来代替
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？
答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的
2017年1月20日，甲公司向乙公司销售一批产品，开出的增值税专用发票上注明价款为200000元。增值税税额为34000元，甲公司已收到乙公司支付的款项234000元，并将提货单送交乙公司，该批产品成本为190000元，甲公司应编制如下会计分录：（1）销售实现时（2）期末，将主营业务成本结转至本年利润时
答： 你好 （1）销售实现时 借；银行存款 234000 ，贷；主营业务收入200000 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）34000 借；主营业务成本 190000 ， 贷；库存商品190000 （2）期末，将主营业务成本结转至本年利润时 借；本年利润190000，贷；主营业务成本 190000
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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