补缴的以前年度增值税如何处理？相关的税费如何处理呢 ？

红云追月 追问

2019-07-02 21:09

老师，是企业15年的增值税，技术企业能享受增值税即征即退政策，由于申报错误，当时直接按照14%交的增值税。3个点的增值税直接扣留了？现在税局查出来，晚要求我公司补缴增值税及附加税。当时申报时，硬填的的申报表。属于申报错误。

邹老师 解答

2019-07-02 21:11

你好，那补交就是这做分录的
借；应交税费——增值税，附加税，贷；银行存款

红云追月 追问

2019-07-02 21:16

涉及以前年度损益调整吗？

邹老师 解答

2019-07-02 21:19

你好，这个附加税在15年有做计提分录吗？

红云追月 追问

2019-07-02 21:22

没有做

邹老师 解答

2019-07-02 21:26

你好，那补计提附加税就涉及以前年度损益调整科目的 
借；以前年度损益调整——税金及附加，贷；应交税费——附加税