小规模纳税人代开增值税专票无论大于还是小于10万，都要缴纳增值税和城建税，教育附加税吗？

ylg 追问

2019-07-02 17:17

那当时开时不知道季度是否超过30万，要先交，季度终了低的话，再申请退税吗，老师

邹老师 解答

2019-07-02 17:21

你好，不超过30万的情况下，教育附附加是免征啊
缴纳的只有增值税，城建税啊

ylg 追问

2019-07-02 17:29

我意思是比如去2月份大厅代开专票3万，这个当时不是开具时就把税款都扣了吗，附加税是季度销售额超30万减半征收，低于30万免附加，那当时谁知道季度销售额超不超30万，开票时当时不就扣税吗，税局开票时附加按那个收时减半还是免，

邹老师 解答

2019-07-02 17:51

你好，2月份大厅代开专票3万只是代扣了增值税，城建税
教育费附加，地方教育费附加并没有代扣的