老师：1、我们6月支付了一个季度的员工宿舍租金5400元（每月为1800元）；当时只支付1个季度的了钱，没有发票；2、这个月收到房东交过来一整年的租金增值税专用发票含税21600元；税额为1028.57元；第一、每个季度交一次租金5400元，需要每月分摊吗？分录？另外第二、收到整年的租金发票应该如何做账？？第三、这个进项额是应该要做进项转出？？进项转出月末如何结转？麻烦老师看看如何入账才合适，谢谢

敏儿 追问

2019-07-03 02:25

老师:给员工租的宿舍，没有收员工房租的，不是属于集体福利吗？为什么不用转出呢？不理解？

敏儿 追问

2019-07-03 10:26

老师，能帮忙分析一下吗

吴少琴老师 解答

2019-07-03 11:20

你确定是给员工租的就计入福利费，不要开专票，直接开普票就可以了

敏儿 追问

2019-07-03 14:34

因为是之前是行政那边直接和房东沟通的，他们不了解这些税务的事情；现在是专票已经开出来，且开票当时已经在税局交了税金了，没办法红冲，重开；