上月无销项，当时购进了税款盘480，本月发生了360元的销项，这个月增值税结转分录怎么做？请老师说的详细些

蜜糖* 追问

2019-07-02 18:10

这个我知道  我是说销项进项结转的时候还有一个分录  和老师你所说的这个分录怎么结合

meizi老师 解答

2019-07-02 18:22

你好 你月末需要交纳增值税的话 需要结转：销项大于进项，需要交增值税时
借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-减免税应交税费-应交增值税-进项税 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税。
缴纳时，借： 应交税费-未交增值税 贷：银行存款
进项大于销项，不做处理