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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-07-03 10:11

平时不需要做计提分录，只是在实际缴纳增值税且发生抵减税额时，做
借：应交税费--未交增值税
       贷：银行存款
             其他收益/营业外收入【这个就是加计抵减的金额】

岁月静好 追问

2019-07-03 10:13

老师，附加税不是得月底计提吗

张艳老师 解答

2019-07-03 10:14

是的，附加税是按“实际要缴纳的增值税和消费税”为基数计算处理的。

岁月静好 追问

2019-07-03 10:14

城建税，教育费附加，地方教育附加按扣了10%的增值税应纳税额计算还是按没扣10%的增值税应纳税额计算呢

张艳老师 解答

2019-07-03 10:15

按扣了10%的增值税应纳税额计算

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平时不需要做计提分录，只是在实际缴纳增值税且发生抵减税额时，做 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入【这个就是加计抵减的金额】
2019-07-03 10:11:35
安你实际交的增值税计提附加税
2019-05-07 17:15:50
您好 实际抵减的时候 借：应交税费——未交增值税 贷：其他收益 贷：银行存款
2019-06-03 13:57:13
你好 把进项销项结转到转出未交增值税 留抵放着 不交增值税 不需要计提附加税
2019-05-15 09:29:09
这个是按销项减进项税，再减留抵的增值税，如果还是正数，计提附加税，如果是负数，不计提增值税的附加税
2019-10-18 21:58:52
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