公司有两个项目：A项目和B项目，这两个项目共用公司的这一个银行账户进出账，股东-“张”负责A项目，“张”转入公司账户钱时：借：银行存款，贷：其他应付款-张，这时B项目要借A项目的钱，A项目这样做账：借：其他应收款-B项目，贷：银行存款；B项目这样做账：借：银行存款，贷：其他应付款-A项目，企业银行日记账上A项目和B项目银行存款有增加，但实际上银行日记账上只体现出来1次增加，A项目和B项目是两套账，工商年报时是把两个项目的合计后做成一个报表上报的，那么此时其他应付款不是两边都增加了吗？A项目增加了：其他应付款-“张”，B项目增加了：其他应付款-A项目，这样一来总账合并后不就多了一个金额吗☞其他应付款A项目？老师：这样总金额不就错了吗？多了啊

朴老师 解答

2019-07-03 18:38

那你为什么还做其他应付-张

朴老师 解答

2019-07-04 09:16

A 项目又借给B项目钱？

朴老师 解答

2019-07-04 10:04

那这个对的呀，没错，合并的时候把他俩合并了就行

朴老师 解答

2019-07-04 11:10

这个合并可以直接抵消的

朴老师 解答

2019-07-04 11:20

不是的，你没理解。
假如甲公司欠乙公司款项，在甲公司的报表上反映为应收帐款，在乙公司的报表上反映为应付帐款，在合并两公司报表时就要予以冲销，不然会虚增合并后报表的应收应付数。

朴老师 解答

2019-07-04 11:38

只要抵消没有了就可以了

朴老师 解答

2019-07-04 11:49

不管还没还款你得把他们抵消了，不要有欠款了

2018 追问

2019-07-03 18:25

A项目有其他应收

2018 追问

2019-07-03 18:57

那是股东张借给公司的钱，记其他应付啊

2018 追问

2019-07-04 09:16

是的

2018 追问

2019-07-04 10:22

打比方如果B项目向A项目借款1万元那么合并后，其他应付款不就多1万元吗？

2018 追问

2019-07-04 10:24

还款时知道是这样做：A项目收到还款：借：银行存款，贷：其他应收款，而B项目：借：其他应付款，贷：银行存款

2018 追问

2019-07-04 10:27

因为实际上银行存款日记账上没有变动（两个项目共用一个账户），只有企业银行存款日记账有变动

2018 追问

2019-07-04 11:12

如果是收到还款，是可以抵消，但如果没还的话不就其他应付款不就多1万元了吗？

2018 追问

2019-07-04 11:36

我是把公司借股东-张的钱（投资到甲项目用），甲项目收到投资的钱，借：银行存款  2万元，贷：其他应付款-张   2万元；乙项目向甲项目借钱，乙项目做账：借：银行存款  1万元，贷：其他应付款-甲项目  1万元；甲项目做账：借：其他应收款-乙项目   1万元，贷：银行存款   1万元，那么合并后银行存款为2万元，其他应收账款1万元，其他应付款3万？

2018 追问

2019-07-04 11:40

不知道自己到底是谜哪里了，就是想不通……我这样做只要不错就行

2018 追问

2019-07-04 11:47

如果没还款，那么不就没法抵消，同时就虚增了应收应付数吗？