支付物管费和维修费没有发票，只有公户回单，能做账嘛？如何做账

大林 追问

2019-07-03 20:09

我知道做账科目，之前没有发票就不知道能不能做账

邹老师 解答

2019-07-03 20:11

你好，会计上你可以做无票费用，汇算清缴做纳税调增处理

大林 追问

2019-07-03 20:13

不明白

邹老师 解答

2019-07-03 20:17

你好，因为 物管费和维修费没有发票，会计上可以据实做费用核算，但是税法规定因为没有发票不得在企业所得税税前扣除，所以需要做纳税调增处理

大林 追问

2019-07-03 20:19

纳税调整处理？

邹老师 解答

2019-07-03 20:20

你好，就是在做年度所得税汇算清缴的时候，把没有发票的费用通过纳税调整项目明细表的填写，做纳税调增应纳税所得额处理

大林 追问

2019-07-03 20:22

那从公户支付的费用，没有发票，可以选择不做外账吗？

大林 追问

2019-07-03 20:23

老师你是在哪？我想参加一个实训课，一对一的

大林 追问

2019-07-03 20:27

据实做费用，一定得清算的时候一定得调整吗？不调整可以吗！

大林 追问

2019-07-03 20:29

无票费用：借：管理费用－物管费，代：银行存款
还是：借：预付账款－物管费，贷：银行存款

邹老师 解答

2019-07-03 20:31

你好，个人建议是入账，汇算清缴再做调整
我这边在江西
没有发票的费用入账了，汇算清缴就必须调整的
无票费用分录是，借：管理费用－物管费，贷：银行存款

大林 追问

2019-07-03 20:33

那工资没必要做汇算清缴吧

大林 追问

2019-07-03 20:33

不做会如何

邹老师 解答

2019-07-03 20:33

你好，工资不需要有发票入账，用工资表入账，汇算清缴需要按规定填写的