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送心意

玲老师

职称： 会计师

2019-07-04 09:46

借 实际 发生运输了吗？ 还是只是没有发票

时尚的保温杯 追问

2019-07-04 09:48

实际发生了，对方倒闭了开不出发票

时尚的保温杯 追问

2019-07-04 09:57

老师，可以冲掉入营业外支出吗？还是暂估入库然后年底汇算清缴调增呢？麻烦老师帮忙回答一下谢谢哦

玲老师 解答

2019-07-04 10:04

你那按实际 做账 汇算清缴调整

时尚的保温杯 追问

2019-07-04 10:07

好的谢谢老师

玲老师 解答

2019-07-04 10:19

不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！

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相关问题讨论
你好，借：预付账款 应交税费——应交增值税（进）贷：银行存款
2019-11-25 17:49:43
借 实际 发生运输了吗？ 还是只是没有发票
2019-07-04 09:46:34
你好，借 预付账款 贷 银行存款 借 费用等 贷 预付账款
2021-07-08 11:22:36
预付卡这个做借预付账款 贷库存现金或者是其他应付款，这个加油出差话做差旅费下面，市区用做管理费用交通费
2020-06-06 11:10:27
您好，预付卡业务账务处理 针对销售方、售卡方、持卡方，会计处理分别如下，请对照处理 一、销售方 （一）持卡方购买商品时 1、会计分录 借：应收帐款——预付卡 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品 2、发票开具 不能开具发票 （二）与售卡方结算时 借：银行存款 贷：应收帐款——预付卡 借：销售费用 贷：应收帐款——预付卡 发票取得 取得售卡方公司开具的增值税专用发票 二、乙公司（售卡方） （一）销售购物卡时 1、会计分录 借：银行存款 贷：其他应付款——预付卡 2、发票开具 开具增值税普通发票，品名填写“预付卡销售和充值”，税率填写“不征税”。 （二）与销售方结算预付卡资金时 借：其他应付款——预付卡 贷：银行存款 （三）与销售方结算手续费时 1、会计分录 借：其他应付款——预付卡 贷：其他业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 2、发票开具 开具增值税专用发票，品名“经纪代理服务"，税率6%。 三、持卡方 （一）向售卡方购卡时 1、会计分录 借：其他应收款——预付卡 贷：银行存款 2、发票取得 取得开具的普通发票，品名“预付卡销售和充值”，发票税率栏“不征税”。 （二）用卡购买办商品时 1、会计分录 借：管理费用等科目 贷：其他应收款——预付款 2、发票取得 不能取得增值税发票，只能以其他能够证明业务发生的凭证入帐。
2018-04-14 21:23:36
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